В КАКИХ СЛУЧАЯХ НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ДОХОДОВ ОТ ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ?

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится у них собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

ЧТО ТАКОЕ МИНИМАЛЬНЫЙ СРОК ВЛАДЕНИЯ? 

Это срок, после завершения которого, можно продать недвижимость без уплаты налога.
 
МИНИМАЛЬНЫЙ СРОК ВЛАДЕНИЯ 3 ГОДА , ЕСЛИ ИМУЩЕСТВО ПОЛУЧЕНО: 
- по договору дарения 
-унаследовано 
-получено путем приватизации 
- приобретено по договору ренты 
- единственное жилье (правило действует даже если в течение 90 дней до продажи квартиры вы приобрели новую.)
 
В остальных случаях минимальный срок владения будет 5 ЛЕТ.
 
Семьи с детьми в некоторых случаях вовсе освобождаются от необходимости ждать истечения минимального срока.
 
В КАКИХ СЛУЧАЯХ СЕМЬИ С ДЕТЬМИ МОГУТ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
 
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия: 
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно); 
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года; 
-Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше; 
-Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
 
При соблюдении всех условий членам многодетных семей не нужно соблюдать минимальный срок владения недвижимостью.
 
НУЖНО ЛИ ПОДАВАТЬ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЕСЛИ МИНИМАЛЬНЫЙ СРОК ВЛАДЕНИЯ ЗАКОНЧИЛСЯ?
 
Нет, если недвижимость находилась в вашей собственности больше минимального срока, подавать налоговую декларацию после продажи квартиры не требуется.
 
КАК РАССЧИТАТЬ СУММУ НАЛОГА?
 
При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13%. То есть при реализации квартиры стоимостью 2 млн рублей придется заплатить 260 тыс. рублей в качестве НДФЛ. 
 
КАК УМЕНЬШИТЬ СУММУ НАЛОГОВ?
 
Вариант 1. Подождать 3–5 лет, что позволит не только не платить налоги, но и избавиться от необходимости подавать документы в налоговую службу.
 
Вариант 2. Воспользоваться налоговым вычетом. Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.). 
Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.
 
Вариант 3. Если вы покупали квартиру на собственные деньги, можно учесть эти средства и снизить налоговую базу на эту сумму. Например, вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, но спустя год перепродали ее за 3 млн рублей. При подаче налоговой декларации вы приложите документы, которые подтверждают факт покупки, что позволит вам снизить налоговую базу с 3 до 1 млн рублей, уменьшить налог до 130 тыс. рублей. 
 
 
КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ, ЕСЛИ НЕДВИЖИМОСТЬ ПРОДАНА ДЕШЕВЛЕ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ?
 
Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по какой-то причине, продаете квартиру, которая стоит 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма, с которой придется заплатить налог (налоговая база), будет рассчитана следующим образом: 2 млн рублей * 0,7 = 1,4 млн рублей.
 
ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ НЕ ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ?
 
Неуплата налогов влечет наложение штрафа от 20 до 40% от суммы налога, а также может привести к наступлению административной или даже уголовной ответственности.

Если у вас остались вопросы по данной теме , вы можете обратиться в Бухгалтерскую компанию «СтандартБаланс». 

Наши специалисты помогут Вам разобраться в данном вопросе.